ДОКЛАД
Заместителя главы Троицкого муниципального района
по финансовым вопросам – начальника финансового управления
Дворянковой Е.В. на расширенном аппаратном совещании
28.03.2011г.
«Исполнение бюджета Троицкого муниципального района
за 2010 год, и основные задачи на предстоящий 2011г.»
Доходы
Темпы посткризисного восстановления экономики области в 2010 году обеспечили рост объема областного бюджета.
В нашем районе также следует отметить положительную динамику роста поступлений доходов, как в бюджет района, так и в бюджеты сельских поселений.
Доходы консолидированного бюджета выросли по сравнению с 2009 годом на 5,8 % и составили - 663,7 млн. руб., в том числе объем собственных доходов, полученных за счет налоговых и неналоговых поступлений составил 111,2 млн. руб. Это больше чем в 2009 году на 47,8% и в 2008 году на 10,4%.
В бюджет района в 2010 году налоговых и неналоговых доходов поступило - 86,69 млн.руб., что больше чем в 2009г. на 72,2% (36,35 млн.руб.), и 2008 г. на 7,5 %. Таким образом, в 2010 году дополнительно поступили средства в объеме 16,4 млн.руб., которые были направлены на решение наиболее важных вопросов, в том числе: на стабильное прохождение отопительного периода 2010-2011гг, в рамках подпрограммы «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» в том числе и возмещение убытков предприятиям ЖКХ, а также оплату потребленных топливно-энергетических ресурсов бюджетными учреждениями района.(9,5млн.руб.)
В рамках муниципальной программы «развитие дошкольного образования» профинансировано приобретение и установка детских игровых площадок
на территориях поселений района (1,0 млн.руб.)., профинансированы расходы на приобретение и установку приборов учета в бюджетных учреждениях- в рамках муниципальной программы «энергосбережение и повышение энергетической эффективности экономики района»., более 800,0 тыс.руб. направлено на подготовку школьных автобусов к учебному году, в рамках программы «Безопасность образовательных учреждений».
Объем и структура собственных доходов, как бюджета района, так и бюджетов сельских поселений достигла докризисного уровня и перешла этот рубеж.
В структуре доходов районного бюджета 2010г. налоговые доходы занимают 85,4% , неналоговые доходы - 14,6%.
По прежнему основным источником доходов районного бюджета является налог на доходы физических лиц, доля которого в 2010 г . по отношению к общему объему налоговых и неналоговых поступлений составляет 74,15 % или 64,3 млн. рублей. В сравнении с 2009г., поступления по данному виду доходов увеличилось на 27,7%
(основной причиной повышения стало увеличение заработную плату работников бюджетной сферы на 10% с 01.09.2010г).
Штрафы, санкции, возмещение ущерба в структуре доходов занимают 7,34 % (6,36 млн.руб.). В сравнении с 2009 г. рост составил 13,0%. Повторюсь и отмечу, что это показатель активной работы РОВД, и миграционной службы- как главного администратора доходов в районный бюджет.
Доходы от продажи имущества в этом году составил 5,54% (4,8 млн. руб). в результате продажи 6-ти объектов имущественного комплекса «Троицкагропромснаб».
Поступления транспортного налога составили 4,9 % (4,25 млн.руб.), увеличение в сравнении с 2009 г. произошло на 64% (2,73 млн. руб.) это связано с изменением в Законе Челябинской области о транспортном налоге, связанным увеличением ставок данного налога.
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности занимают 2,62 % в структуре доходов районного бюджета. Объем поступлений увеличился в сравнении с 2009 г. в 1,5 раза (1,36 млн. руб.), в связи с изменениями сроков уплаты, а также в результате активной работы по погашению задолженности.
Общий объем межбюджетных трансфертов поступивших в бюджет района из областного и федерального бюджетов в 2010г. составил – 552,5 млн. руб. Это больше чем в 2009 г на 10 % .
Основное назначение полученных целевых средств это:
Реализация мероприятий в области ЖКХ (ремонт МКД, реализация мероприятий ОЦП «Доступное и комфортное жилье – гражданам России») – 15,1 млн. руб., что составляет 3% от общей суммы поступивших межбюджетных трансфертов.
Расходы в отрасли соц. политики – 44,4 млн. руб., что составляет 8% от общей суммы поступивших межбюджетных трансфертов.
Переданные полномочия – 241,4 млн. руб., что составляет 44% от общей суммы поступивших межбюджетных трансфертов.
Дотации – 251,6 млн. руб., что составляет 45% от общей суммы поступивших межбюджетных трансфертов.
Следует отметить, что плановые назначения в виде дотации на выравнивание и сбалансированность в 2010г. поступали своевременно и в полном объеме.
Бюджеты сельских поселений
Остановлюсь немного на исполнении бюджетов сельских поселений нашего района в части доходов.
В 2010 году в бюджеты сельских поселений поступило налоговых и неналоговых доходов 20,0 млн. руб. В сравнении с 2009г. увеличение произошло на 7%, а в сравнении с 2008г. - на 25,6%.
Структура налоговых и неналоговых доходов сельских поселений состоит из:
- налоговых доходов - 81,5%
- неналоговых - 18,5%
Наибольший удельный вес в структуре доходов занимает:
- НДФЛ- 35,6%
- земельный налог - 32,5%
- доходы от использования имущества - 18,2%
- налог на имущество физических лиц - 10,2 %
- прочие доходы - 3,6%
Необходимо отметить, что в 3-х с/поселениях района , в 2010г. доходы поступили меньше плановых назначений, это:
- Троицко-совхозное СП - 96,87%
- Шантаринское СП- 96,26% (низкое исполнение по НДФЛ - 77,68%, земельному налогу - 73,76%)
- Яснополянское СП - 73,67 % (НДФЛ исполнен только на 49,46%)
12 сельских поселений в 2010 г. достигли перевыполнения поступлений доходов. В 3-х поселениях отмечены высокие показатели поступления доходов в сравнении с плановыми назначениями:
- Карсинское СП - 145,8 % (перевыполнение плана по налогу на имущество 194,04%, по аренде имущества - 478,58% заключен договор с ООО «Карсинское» и МУП ЖКХ на водоснабжение и теплоснабжение, государственная пошлина исполнение составило - 309,09%).
- Сельское поселение Новомирское - 133,2 % (земельный налог исполнен на 263,73%, гос.пошлина на - 364%, налог на имущество - 151,7%)
- Песчанское СП - 127,49% (гос.пошлина исполнение составило 1088,73% разовое поступление за участие в суде МУП ЖКХ за технику 4000 рублей, аренда земли и земельный налог исполнение - 138,09%, налог на имущество - 204,85%
Расходы
Общий объем расходов районного бюджета по сравнению с 2009 годом увеличился на 15% и составил 643,3 млн. руб.
Около 20% передано в виде трансфертов сельским поселениям, 80% средств направлено на решение вопросов и выполнение мероприятий районного уровня.
Здравоохранение, физическая культура и спорт – 55,3 млн. руб., содержание учреждений здравоохранения. По сравнению с 2009 годом объем расходов по этой отрасли увеличился на 11 %.
Социальная политика – 144,1 млн. руб. По сравнению с 2009 годом объем расходов по этой отрасли увеличился на 28 %.
Культура, кинематография, СМИ – 10,2 млн. руб., содержание Управления культуры. По сравнению с 2009 годом объем расходов по этой отрасли снизился на 29 %.
Образование – 191,7 млн. руб., содержание Управления по делам образования, расходы на содержание учреждений образования. По сравнению с 2009 годом объем расходов по этой отрасли увеличился на 8 %.
Общегосударственные вопросы – 36,0 млн. руб., в том числе содержание аппарата администрации, фин. управления, ЗАГСа, комиссии по делам несовершеннолетних, архива, административной комиссии. Также отражены расходы резервного фонда в сумме 348,0 тыс. руб.:
- оказание материальной помощи жителям п. Кумысное, пострадавшим от пожара в сумме 72, 0 тыс. рублей;
- оказание материальной помощи пострадавшим жильцам с. Ключевка от пожара в сумме 70,0 тыс. рублей;
- оказание материальной помощи И.А. Календареву, пострадавшему от пожара, проживающему в п. Стрелецк, в сумме 20,0 тыс.рублей;
- восстановления дорожного полотна в п. Тогузак, разрушенного в результате обильного снеготаяния и поднятия уровня воды в р. Увелька, в сумме 86,0 тыс.рублей;
- восстановления дорожного полотна участка дороги, соединяющей п. Шантарино с п. Рытвино, разрушенного в результате обильного снеготаяния и поднятия уровня воды в р. Чернушка, в сумме 100,0 тыс. рублей.
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 18,8 млн. руб., в том числе содержание милиции, ГО и ЧС. По сравнению с 2009 годом объем расходов по этой отрасли увеличился на 11 %.
Национальная экономика – 6,7 млн. руб., в том числе расходы на содержание УСХ, поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства в Троицком муниципальном районе в сумме 2, 7 млн. руб. По сравнению с 2009 годом объем расходов по этой отрасли увеличился на 34 %.
Жилищно – коммунальное хозяйство – 53,5 млн. руб., в том числе расходы на ремонт МКД 10,1 млн. руб., строительство и реконструкция автомобильных дорог 19,1 млн. руб., содержание управления ЖКХ , расходы на модернизацию коммунальной инфраструктуры. По сравнению с 2009 годом объем расходов по этой отрасли снизился на 2 %.
Необходимо отметить, что финансирование по всем направлениям осуществлялось и осуществляется в программно- целевом формате.
На территории Троицкого муниципального района в 2010 году действовало 28 целевых программ. Исполнение в рамках программ составляет 61 млн. руб., в том числе:
Хотелось бы обратить внимание ГРБС на необходимость уделять больше внимания работе с программами, разработчиками которых они являются. Начиная от формирования, утверждения, исполнения и заканчивая уточнением на сумму исполнения. (формирование и утверждение до принятия бюджета., уточнение в случае неполного финансового обеспечения при дополнительном финансировании в течение года обязательно корректировать программу !! ., обязательна корректировка в конце финансового года по фактическому исполнению программы!!)
Объём трансфертов сельским поселениям в 2010 вырос на 31% по сравнению с 2009 годом и составил 126,7млн. руб., средства направлялись на финансирование отрасли культуры, образования, жилищно-коммунального хозяйства.
Все важные для жизнедеятельности района обязательства бюджета выполнены в полном объеме. Просроченная кредиторская задолженность районного бюджета отсутствует. Обращаю внимание на недопустимость ее возникновения). В соответствии с п. 27.5 ст. 30 федерального закона № 83-ФЗ руководитель, допустивший превышение предельных значений кредиторской задолженности, может быть уволен по инициативе работодателя.
Подводя итоги исполнения бюджета по расходам за 2010 год, необходимо отметить, что бюджетные назначения исполнены на 97% от утвержденных.
По состоянию на 01. 01. 2011 г. в районном бюджете остались неиспользованные денежные средства в сумме 16,7 млн. руб., в том числе 0,3 млн. средства федерального бюджета , 2,6 млн. руб. областного бюджета и 13,8 млн. средств районного бюджета. В январе 2011 года неиспользованные денежные средства федерального и областного бюджетов были возвращены в сумме 2,9 млн. руб. Таким образом, для своевременного начала финансирования бюджетных учреждений в 1 квартале, до поступления дотаций из областного бюджета в бюджете района был создан резерв в сумме 13,8 млн. руб.
В сельских поселения исполнение бюджета составляет 97% . По состоянию на 01. 01. 2011 г. на счетах сельских поселений осталось 5,9 млн. руб., в т. ч. областных средств – 0,2 млн. руб. (возвращено в областной бюджет в январе месяце 2011 г.), собственных средств – 5,7 млн. руб. ( возвращено в районный бюджет – 1,7 млн. руб.).
Основные направления исполнения бюджета
Троицкого муниципального района в 2011 году.
В 2011 году исполнение бюджета необходимо осуществлять в соответствии с постановлением администрации Троицкого муниципального района от 09. 02. 2011 г. № 123 «О мерах по реализации в 2011 году решения Собрания депутатов Троицкого муниципального района «О районном бюджете на 2011 год», в том числе Главным распорядителям средств бюджета Троицкого муниципального района, главам муниципальных образований сельских поселений необходимо обеспечить:
- проведение расходов в рамках целевых программ;
- полное освоение целевых межбюджетных трансфертов;
- переход на новые системы оплаты труда работников бюджетной сферы, соблюдение нормативов фонда заработной платы (в соответствии с постановлением администрации Троицкого муниципального района от 21. 03. 2011г. № 244 «О нормативах формирования расходов районного бюджета на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих на 2011 год»);
- работу по укреплению доходной базы местных бюджетов;
- повышение эффективности работы с налоговыми органами и другими главными администраторами доходов местных бюджетов по вопросам полноты и своевременности уплаты налогов и других обязательных платежей, а также взыскания недоимки с предприятий и организаций. Так, по состоянию на 01.03.2011 года сумма недоимки по налогам в бюджеты всех уровней по нашему муниципальному образованию составляет 12,9млн.руб. – эта задолженность реальная к взысканию, в том числе по сельским поселениям:
- Белозерское с/п – 434,31 тыс. руб.,
- Бобровское с/п – 1319,67 тыс. руб.,
- Дробышевское с/п – 746,66 тыс. руб.,
- Карсинское с/п – 1450,87 тыс. руб.,
- Ключевское с/п – 660,02 тыс. руб.,
- Клястицкое с/п – 614,82 тыс. руб.,
- Кособродское с/п – 834,43 тыс. руб.,
- Нижне-Санарское с/п – 484,51 тыс. руб.,
- Новомирское с/п – 839,59 тыс. руб.,
- Песчанское с/п – 437,31 тыс. руб.,
- Родниковское с/п – 1429,00 тыс. руб.,
- Троицко-Совхозное с/п – 2719,32 тыс. руб.,
- Чернореченское с/п – 205,68 тыс. руб.,
- Шантаринское с/п – 371,70 тыс. руб.,
- Ясно-Полянское с/п – 348,67 тыс. руб.
- проведение анализа обоснованности и эффективности применения льгот и льгот по неналоговым доходам и принятие мер по их оптимизации;
- принятие мер по сокращению задолженности по уплате неналоговых платежей;
- реализацию мероприятий, предусмотренных Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";
- недопущение кредиторской задолженности по принятым обязательствам, в первую очередь, по заработной плате, социальным выплатам и оплате топливно-энергетических ресурсов и роста дебиторской задолженности муниципальных учреждений;
- работу по повышению энергоэффективности и рациональному потреблению ресурсов (разграничение договорных отношений на уличное освещение, завершить установку приборов учета, в тех учреждениях где они не установлены, и обеспечить их реальную эксплуатацию там где установлены, но не используются по назначению., экономия ТЭР).